监管高度重视「资金流水」核查。A股上市，证监部门要求发行人和中介机构高度重视资金流水核查，务必取得实际控制人、董事监事高管、财务和其他相关人员的所有银行卡。
现场验收时，证监会通过自己的渠道来确认银行卡提供的完整性，如发现银行卡提供不齐全，会中止验收程序。现场检查要求补充核查实际控制人“前妻”的资金流水核查情况案例短时间内就出现了多个。
• 申报即担，新一轮IPO专项检查风暴来袭
监管机构除了开出多张投行业务罚单，日前还制定并发布了指导意见，坚持申报即担责压实投行责任，对保荐机构的监管力度又上了“新台阶”。
- 完整性检查，杜绝遗漏账号
支持上传开户清单，将清单账户与流水账户匹配，检查清单账户完整性
通过捕捉上传流水内部同名互转缺失账号，多人互转缺失账号，提示缺失
按账户梳理流水数据，进行时段完整性检查，提示缺失时段提示缺失
- 关联交易捕捉，全面掌握关联方交易情况
支持上传客户、供应商、员工名录等关联方名单，支持通过调用外部工商数据进行穿透关联方
将上述关联方与流水中的交易对手方匹配，标识出交易对手身份，判断交易对手、金额合理性
- 账户透视，一键了解被调方资金状况
按流水主体进行透视，显示期间内所有账户期初、期末合计账户余额、各年资金流入及流出金额情况
- 流水去向追踪
将发行人流水和自然人流水结合比对，尝试追踪流水去向，初步识别资金占用情形；
- 企业经营分析，全面了解企业经营指标
企业收支盈亏、收支构成资金流水统计，展示尽调企业被调期间内的贷款偿还，理财收回与支出情况；收入与支出的构成情况，以及指标性项目如水电能源、纳税、人力成本支出情况；
