在资本市场的运作中，持续督导业务至关重要。保荐机构需对上市公司募集资金的存放与使用进行严格监管，确保其合规性。然而，传统人工核验募集资金专户流水与台账的方式存在诸多弊端，如效率低下、易出错、难以挖掘深层次风险等。达观银行流水审核产品凭借先进的 AI 技术，为持续督导业务中的专户流水智能核验提供了精准解决方案，助力保荐机构高效履行监管职责。
持续督导期内，保荐机构需依据《上市公司监管指引第 2 号 —— 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，对上市公司募集资金的存放、使用等情况进行监督，并出具专项核查报告。募集资金专户作为专项账户，其资金流向必须严格符合募集说明书中的投资计划，确保专款专用。因此，准确核验募集资金台账与专户交易数据的一致性，挖掘潜在风险点，成为持续督导业务的关键任务。
达观银行流水审核产品可自动采集上市公司多个募集资金专户的银行流水数据，支持多种格式导入。通过智能解析技术，对流水数据进行清洗、标准化处理，精准提取交易日期、金额、对手方等关键信息。同时，与企业提供的募集资金台账进行自动对接，实现数据的高效整合，为后续核验工作奠定基础。
系统运用 AI 算法，对募集资金专户流水与台账进行逐笔智能对账。基于交易金额、对手方信息、摘要等多维度匹配规则，快速识别交易记录的一致性情况。对于不一致的交易，系统自动标记并发出预警，提示保荐机构及时核查原因。例如，在某企业持续督导案例中，系统发现专户一笔大额支出在台账中未有记录，经核查发现是企业财务人员操作失误导致的资金错配，及时纠正避免了潜在风险。
- 异常交易检测 ：通过分析交易金额、频率、时间分布等特征，构建交易行为画像。利用机器学习模型识别 “异常大额交易”“频繁小额试探性交易” 等异常模式。如某企业专户在短期内出现多笔向同一陌生账户转账的小额交易，系统判定为异常交易线索，保荐机构进一步调查发现该账户与企业高管存在关联，可能存在利益输送风险。
- 资金流向追踪与项目关联 ：系统构建资金流向图谱，清晰展示每笔资金从专户到具体项目的完整路径，并自动校验是否符合募集说明书中的投资计划。若发现资金流向偏离既定项目，立即触发预警。以某科技企业为例，系统追踪到专户资金被用于非募集资金投资计划的房地产项目投资，保荐机构及时要求企业整改，保障了募集资金的合规使用。
- 关联方交易识别 ：借助自然语言处理（NLP）技术，对交易对手名称、摘要等文本信息进行语义分析，并关联工商数据库，穿透识别对手方的股权结构、实际控制人等信息。在某上市公司案例中，系统发现企业向某供应商支付大额款项，而该供应商的实际控制人是企业董事的亲属，挖掘出隐藏的关联方交易风险。
系统提供直观的可视化报表，展示专户流水与台账核验的整体情况、一致性比例、异常交易分布等关键指标。同时，具备智能报告生成功能，可根据监管要求和保荐机构的模板，一键生成募集资金专项核查报告。报告内容涵盖交易核验结果、风险点分析、合规性结论等，满足信息披露和监管披露要求，大大提高保荐机构的工作效率和报告质量。
某主板上市公司在 IPO 后设有一个募集资金专户，用于新建生产线项目。由于项目涉及多个子项目和供应商，交易频繁，人工核验专户流水与台账的工作量巨大且易出错。引入达观银行流水审核产品后，实现了专户流水与台账的自动对账，核验效率提升了 80%。系统在日常监测中发现一笔专户资金被用于非募集资金投资的对外借款，保荐机构迅速介入调查，要求企业归还资金并加强内部管理，有效防范了资金挪用风险。同时，系统生成的专项核查报告详细准确，获得了交易所的认可，提升了企业的市场信誉。
某创业板企业有多个募集资金专户，分别用于不同的研发项目和市场拓展项目。持续督导过程中，保荐机构需要对各专户资金流向进行严格监控。达观银行流水审核产品为该企业构建了全面的资金流向图谱，实现了对每笔资金从专户到具体项目支出的精准追踪。在某一阶段，系统发现某专户用于市场拓展项目的资金有部分流向了与项目无关的个人账户，保荐机构及时核查，发现是企业员工违规操作，立即采取措施纠正，并加强了企业内部的资金管控流程。通过系统的智能监控，保障了募集资金的合规使用，促进了企业健康发展，也在交易所的现场检查中获得了良好的评价。
- 在某大型券商的持续督导业务中，以往人工核验募集资金专户流水与台账，平均每个项目每月需耗费 200 小时以上。使用达观银行流水审核产品后，核验时间缩短至 40 小时以内，效率提升了 80%，大大降低了人力成本，提高了项目推进速度。
- 某上市公司专户流水每日交易量达数千笔，人工核验需数天时间，且易出现遗漏。系统上线后，可在 1 – 2 小时内完成当日流水与台账的全面核验，确保及时发现问题。
- 在某企业持续督导期间，系统通过智能核验和风险挖掘功能，成功识别并拦截了 3 起潜在的资金挪用风险事件，涉及金额累计达数千万元，有效保护了投资者利益，避免了企业可能面临的监管处罚和声誉损失。
- 在对多家上市公司的监测中，平均每个企业可挖掘出 2 – 3 个隐藏的关联方交易线索，经进一步核查，部分线索证实存在利益输送风险，保荐机构据此要求企业进行整改，规范了企业资金使用行为。
- 某券商在应用达观银行流水审核产品后的持续督导项目中，出具的募集资金专项核查报告质量显著提升，报告准确性和完整性符合监管要求的比例从原来的 70% 提升至 95% 以上，在交易所的审核中一次性通过率大幅提高，提升了券商的专业形象和市场竞争力。
- 某上市公司在保荐机构利用该系统加强资金监管后，募集资金使用合规性得到保障，企业内部资金管理水平显著提升，股价在持续督导期内稳步上涨，投资者信心增强，再融资能力也得到了有效提升。
在资本市场的持续督导业务中，募集资金专户流水的智能核验至关重要。达观银行流水审核产品凭借全流程自动化数据处理、精准智能对账、深度风险挖掘以及可视化报表与智能报告生成等功能，为保荐机构提供了高效、可靠的专户流水核验解决方案。通过精准监控募集资金的使用情况，挖掘潜在风险，该产品有力保障了资本市场的规范运作，促进上市公司健康发展，为保荐机构和投资者创造了更大的价值。在注册制改革不断推进的背景下，达观银行流水审核产品必将在持续督导业务中发挥更为重要的作用，助力资本市场的高质量发展。
